Vysvetlenie: Ako podvody využívajú falošné faktúry GST?

Daňoví úradníci uviedli, že používanie falošných faktúr na neoprávnené využívanie kreditu ITC sa postupne zvyšuje a stalo sa problémom pre vládu, najmä v čase, keď je výber príjmov znížený.

Daňové úrady zaúčtovali množstvo podvodníkov za používanie falošných faktúr GST. (Fotka/súbor Bloomberg)

Za posledný mesiac zatklo Generálne riaditeľstvo pre daňové spravodajstvo z tovarov a služieb (DGGSTI) v celej krajine viac ako 100 ľudí a zaúčtovalo 3 479 subjektov v 1 161 prípadoch za nezákonné využívanie alebo postúpenie daňového dobropisu (ITC) pomocou falošných faktúr GST. a spôsobí stratu pre štátnu pokladnicu. Daňoví úradníci uviedli, že používanie falošných faktúr na neoprávnené využívanie kreditu ITC sa postupne zvyšuje a stalo sa problémom pre vládu, najmä v čase, keď je výber príjmov znížený.

Ako podvodníci podviedli vládu?

Vo viacerých prípadoch zaúčtovaných daňovým úradom sa zistilo, že podvodníci predviedli viacero falošných firiem, získali registrácie GST, vystavili falošné faktúry GST za tovar a služby bez skutočného poskytnutia služieb a odovzdali neoprávnené ITC nahromadené z falošných faktúr. klientom za províziu, ktorí ju následne použili na platby GST, čím vláde spôsobili straty. Napríklad 9. decembra zatkla daňová jednotka Vadodara jednotlivca za prevádzkovanie 206 falošných spoločností v 10 štátoch, ktoré nezákonne odovzdali ITC vo výške 154 miliónov rupií klientom vystavovaním falošných faktúr vo výške 1 101 miliónov rupií.

V niektorých iných prípadoch daňové oddelenie zistilo, že propagátori určitých spoločností smerovali falošné faktúry cez sériu fiktívnych spoločností a previedli dobropis dane na vstupe z jednej spoločnosti do druhej v obehových transakciách, aby zvýšili obrat spoločnosti. To im pomohlo nielen vyhnúť sa dani z tovarov a služieb, ale aj využívať vyššie bankové pôžičky a úverové prostriedky v dôsledku zvýšeného obratu. Príkladom je obchodná spoločnosť v Bombaji, ktorá bola zaúčtovaná pre ITC podvod vo výške 220 miliónov rupií. Vyšetrovacia agentúra zistila, že firma uskutočnila kruhové transakcie s 22 spriaznenými spoločnosťami, aby zvýšila svoj obrat.

PRIDAŤ SA TERAZ :Express Explained Telegram Channel

Čo motivuje podvodníkov používať falošné faktúry?

Falošné faktúry sa používajú, pretože nielenže pomáhajú obchádzať GST pri zdaniteľných dodávkach na výstupe využívaním neoprávnených ITC a premenou nadbytočných ITC na hotovosť, ale pomáhajú aj pri zvyšovaní obratu pomocou týchto faktúr, zaúčtovaní falošných nákupov s cieľom vyhnúť sa dani z príjmu, zneužitiu finančných prostriedkov a praniu špinavých peňazí. Podľa oficiálnych údajov zaregistrovali ústredné orgány GST v rokoch 2018-19 1 602 prípadov falošných ITC v hodnote 11 251 miliónov rupií a zatkli 154 ľudí. Od apríla do novembra 2019 úrady zaznamenali viac ako 6000 takýchto prípadov.

Aký je dôvod prudkého nárastu v takýchto prípadoch?

Podľa daňových úradníkov je jedným z hlavných dôvodov nárastu počtu spoločností využívajúcich ITC podvodne nedostatok náležitej starostlivosti pri registrácii GST. Proces registrácie vláda zjednodušila a bez problémov, takže podniky mohli byť jednoducho zaradené do systému. To však znamenalo, že aj niekoľko fiktívnych spoločností získalo registráciu GST bez kontroly alebo fyzického overenia registrovanej adresy spoločností. Okrem toho úradníci uviedli, že nedostatok výmeny údajov medzi orgánmi presadzovania práva a bankami viedol k nárastu prípadov podvodov. Existujúci systém GST musí byť robustnejší, aby odhalil takéto podvody, povedal dôstojník.

Podarí sa daňovému oddeleniu vymôcť peniaze od podvodníkov?

Daňoví úradníci, ktorí hovorili pod podmienkou anonymity, uviedli, že v týchto prípadoch je vrátenie peňazí nepravdepodobné, keďže peniaze už boli odčerpané a spoločnosti zapojené do podvodu sú len na papieri s veľmi malým alebo žiadnym majetkom.

Ako plánuje vláda obmedziť takéto prípady?

Vláda plánuje sprísniť proces registrácie dane z tovarov a služieb a právne opatrenia na riešenie rastúcich prípadov falošnej fakturácie. Minulý mesiac sa zišiel právny výbor Rady GST, aby prediskutoval sprísnenie procesu registrácie GST a vypracoval ďalšie zákonné opatrenia vrátane nevyhnutných zmien zákona požadovaných v zákone o GST. Okrem toho Generálne riaditeľstvo pre analýzu a riadenie rizík, dátové krídlo GST, identifikovalo a vydalo zoznam 9 757 spoločností, ktoré v období od júla 2017 do marca 2020 buď vydali alebo využili falošné ITC v celej krajine.

Zdieľajte So Svojimi Priateľmi: